¿Qué es el VAT en Estados Unidos?

Si alguna vez has viajado de Estados Unidos a otro país, seguramente, has escuchado sobre el VAT, “Impuesto sobre el valor añadido”. Normalmente, en Latinoamérica es conocido como IVA. Sin embargo, en Estados Unidos, no existe este gravamen.

Por esto último, en algunos casos, no sabemos a qué aplica y qué pasa con las compras internacionales. ¿Debo pagar el VAT si salgo de USA? A continuación, resolveremos todas las dudas que tengas sobre el número VAT.

¿Qué es el impuesto VAT?

Es un tax sobre el consumo de bienes y servicios recaudado durante toda la etapa de la cadena de suministro, desde la producción inicial hasta que arriba al punto de venta. El VAT que abona el consumidor se basa en el precio del producto restándole los gastos de los materiales del artículo los cuales hayan sido grabados en una etapa previa.

Al referirnos sobre qué es el VAT Number, tenemos que es un impuesto que se grava cuando los vendedores añaden el valor a un producto o servicio. Similar que un impuesto sobre las ventas, los usuarios que pagan el VAT este suele ser de un cierto porcentaje sobre el precio final. Pero, en Estados Unidos no existe tal impuesto.

El VAT o IVA es aplicado en 170 países, pero USA continúa siendo la única economía grande con un impuesto sobre las ventas y no uno sobre el valor agregado. Aunque muchas veces son confundidos, son totalmente distintos.

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¿Cómo funciona el VAT Number?

Para saber sobre el funcionamiento del VAT, veamos el siguiente ejemplo: Digamos que compraste un par de zapatos por $100 dólares. En este caso, el impuesto sobre el valor añadido (VAT) es del 20%. Lo que quiere decir que pagarás un $20 adicional en concepto del tax en cuestión en la caja registradora.

Veamos algunas de sus principales características:

• El VAT o IVA varía de acuerdo al país.
• En algunos países lo llaman “Impuesto sobre bienes y servicios”.
• La UE demanda que el VAT de un país miembro sea de al menos 15%.
• Determinados países excluyen el impuesto de ciertos bienes y servicios.

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¿Cómo obtener la devolución del VAT?

Recuerda que en Estados Unidos el VAT Number no se aplica a los bienes y servicios. Sin embargo, si recientemente viajaste a otro país donde el gravamen sí es aplicado, entonces, debes saber que es posible solicitar la devolución del VAT. Pero, el proceso suele ser tan extenso, que muchos optan por no hacerlo. Por este motivo, antes de emprender un viaje fuera de USA verifica si cobran el VAT.

A continuación, te brindamos una serie de consideraciones para pedir la devolución del VAT:

• Luego de pagar el valor añadido sobre la compra, solicita el reembolso directamente en la tienda o comercio.
• Por lo general, la compra debe superar un importe para optar por la devolución del VAT. En la Unión Europea, tienes que comprar por lo menos 175 €, además de no ser acumulativo
• Los gastos de hospedaje y comida no aplican para la devolución.
• Tienes que demostrar que vives fuera del país y completar un formulario.
• Algunos comercios no ofrecen la posibilidad de devolver el cargo del VAT. Además, ciertas tiendas recurren a terceros para tramitarla, mientras que otras sí lo hacen directamente.
• Consulta si el comercio cobra una tasa por solicitar la devolución.
• En aeropuertos, estaciones de trenes o puertos importantes de algunos países, hay oficinas de devolución del VAT. Allí puedes conseguir inmediatamente el reembolso, siempre y cuando el comercio donde hiciste la compra utilice esa oficina.
• Al regresar a Estados Unidos, un funcionario de la aduana sella la documentación de la devolución pues funciona como prueba de exportación. Sin esto, no obtendrás el reembolso del dinero.

Impuesto sobre las ventas vs. el VAT en Estados Unidos

Como muchas veces, los consumidores confunden ambos gravámenes y no saben si es lo mismo. Aquí te explicamos en qué se diferencian. La primera distinción entre uno y otro es que el impuesto sobre las ventas se paga por única vez, precisamente, en el punto de venta inicial. Es decir, que el cliente minorista es quien lo abona.

En contraposición, el VAT es recaudado en varias oportunidades durante el proceso de producción del producto. Por lo tanto, cada vez que se le agrega valor o hace una venta del mismo, el VAT es recaudado. Es importante aclarar que es un gravamen remitido al Gobierno.

Sin embargo, hay algunas similitudes. El VAT y los impuestos sobre las ventas recaudan prácticamente la misma cantidad de ingresos. No obstante, la diferencia radica en el momento cuando se paga el dinero y quién lo abona.

Veamos un nuevo ejemplo:

• Un agricultor de trigo le vende a un panadero trigo por 30 centavos. Este último le paga 33: los 3 extra representan al VAT, monto que el agricultor debe pasarle al Gobierno.
• Cuando el panadero utiliza el trigo para sus panes y lo vende a un comercio local, lo hace por 70 centavos. Ahora, es el supermercado el que paga 77. Entonces, el panadero envía 4 al Estado y los 3 restantes al agricultor.
• Finalmente, el local vende el pan a un cliente a $1 dólar, de los cuales el consumidor paga 10 centavos más, es decir, el precio base más el VAT. Luego es la tienda quien declara 3 centavos de ese gravamen al Gobierno.

Dato: en el caso del impuesto sobre las ventas, si es del 10% el Gobierno obtiene 10 centavos por cada venta de $1 dólar, mientras que el VAT se paga en cada proceso del suministro. Por ello, la explicación anterior.

Si bien parece mucho más complejo el VAT, tiene una ventaja: es más simple de controlar puesto que se sabe el importe exacto que se cobra en cada etapa. Por otra parte, como el VAT grava cada adición de valor, se garantiza que no exista una doble imposición sobre el mismo producto.

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Preguntas frecuentes (FAQS)

¿En Estados Unidos existe el VAT?

El Gobierno Federal de Estados Unidos no cobra el impuesto sobre el valor añadido o VAT. Lo que hace el Estado es recaudar dinero a través del Impuesto sobre la renta, principalmente. Los gobiernos locales sí establecen sus propios impuestos sobre las ventas, además de que estos dependen, en gran medida, de los Impuestos sobre la propiedad.

Existen algunas ciudades, por ejemplo, donde además del impuesto federal sobre las ventas, aplican uno local. Para lograr un sistema de VAT en USA se requiere de un acuerdo nacional y una coordinación entre todos los 50 estados, por lo que es prácticamente imposible que suceda.

¿Quiénes salen beneficiados del VAT?

La respuesta a esta pregunta es que beneficia a los consumidores con mayor capacidad adquisitiva. Esto se debe a que el VAT afecta negativamente a quienes tienen menos recursos porque deben gastar parte de sus ingresos en productos de primera necesidad, como artículos de la canasta básica alimentaria.

¿Los efectos negativos del VAT pueden ser evitados?

Es posible, pero solo hasta cierto punto. Un Estado tiene la posibilidad de excluir el IVA de ciertos productos y servicios de primera necesidad como alimentos o medicamentos. En estos casos, se puede aplicar un VAT más bajo. En algunos países, ofrecen descuentos a ciudadanos de estos sectores para evitar que experimenten los efectos negativos del VAT Number.